理财的最终目的是增加“税后”所得或财富。节税筹划是指在税法允许下，在具有多项选择的途径中，寻求最有利的方法来减少税费。所要考虑的有：

合法性：所采取的策略必须符合税法的规定。

选择性：在各种途径中选择税负最轻或收益最大的。

事先性：税费的负担大多是可以“控制”的。预测然后掌握收入、支出和申报的时机和方式，通常都需要提前3到5年以上进行安排才能发挥最大效益。

及时性：政府基于经济发展的需要，时常会提供各种不同的优惠政策。

节税的四大基本原则是：

（1）能拿就拿。

（2）能不给就不给。

（3）能晚给就晚给。

（4）该给就给。

节税筹划的流程：

（1）列出规划的事项。

（2）了解各个法令的影响。

（3）分析可采取的策略，衡量利弊因素。

（4）决定最适合的方法。

（5）定期的评估及检讨。

（6）请求专家的协助。