一、目的

为使公司生产所需原料、生产的饲料成品、生产所需的包装物及原料使用后的包装物仓储作业有所遵循，特制订本管理作业标准。

二、范围

本标准适用于牧业公司及下辖牧场的仓储管理。凡有关牧场生产所需原料，生产的饲料成品，生产所需的包装物及原料使用后的包装物，其入库、储存、管理、领用、发货、处理等事务，均依本标准的规定办理。

三、定义

（1）“五五化”堆码：是仓储管理中常用的一种方法。储存商品时,以”五”位基本单位，堆成总量为“五”的倍数的垛形,如梅花五、重叠五等。采取这种方式堆码，有经验的人可以过目成数，大大加快人工点数的速度，减少差错。

（2）苫盖：是指采用专用苫盖材料对货垛进行遮盖，以减少自然环境中的阳光、雨雪、刮风、尘土等对货物的侵蚀、损害，并使货物由于自身理化性质所造成的自然损耗尽可能地减少，保护货物在储存期间的质量。常用的苫盖材料有帆布、塑料膜、铁皮、铁瓦、玻璃钢瓦、塑料瓦等。

四、流程图

（1）仓储管理总流程：填写饲料、药品、低值易耗品采购追溯记录表→入库管理→储存管理→出库管理→盘点管理→呆料、废料处理。

（2）入库管理分流程：接货→检验凭证→验货→入库→复核→登账→建档。

（3）储存管理分流程：堆码→防护→防治→先进先出→评估库存周转。

（4）出库管理分流程：复核→放行→登账。

五、作业内容

（一）仓管员工作制度

（1）各仓管员应负责整理仓库物质的检验、入库、储存、保管、出库及账务报表的登录等工作。

（2）仓库物资实行先进先出作业原则，并按此原则分别决定储存方式及位置。

（3）仓库不准代私人保管物质，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位和部门的物质存仓。

（4）任何人员除验收时所需外，不准将仓库物资试用试看。

（5）除仓管员和因业务工作需要的有关人员外，未经许可，任何人不得进入仓库。

（6）仓库严禁烟火。配置的消防器材，仓管员应会使用，并定期接受牧业管理部的安全检查和监督。

（7）仓管员对物质进、出仓，应当即办理手续，不得事后补办；应保证账物相符，经常核对，并随时受牧业公司总部或总公司财务部稽核人员的抽点。

（8）每月仓库应盘点一次，检查货的实存、货卡结存数、物资明细账余额三者是否一致；每年年终，仓储人员应会同财务部、采购部门共同办理总盘存，并填具《物质盘点表》。

（9）仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，应及时上报牧业公司总经理，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续。未经批准一律不得擅自处理；仓管员不得采取“盈时多送，亏时克扣”的违约做法。

（10）保管物资未经牧业公司总经理同意，一律不得擅自借出。

（11）仓管员下班离开前，应巡视仓库门窗、电源、水源是否关闭，以确保仓库的安全。

（12）实施电脑化后，各种仓库管理运作表格由电脑制表，仓管员应不断提高自身业务素质，提高工作效率。

（二）入库管理标准

1.物料的类别

（1）原材料包括精饲料、粗饲料。

精饲料包括玉米、豆粕、DDGS、复合预混料、磷酸氢钙、碳酸氢钙、美可佳150、美可佳170、代乳粉、益康XP、8113、97500C、美加力饲料添加剂、菜粕等。

粗饲料包括苜蓿草、青喂玉米秆、青贮玉米秆、羊草、燕麦草、象草、颗粒豆皮、棉籽粕、酒糟粕、啤酒糟、麦渣、木薯渣等。

（2）辅助材料包括药品、冻精、燃料、生产用低值易耗品。

低值易耗品的特点是价值低、品种多、数量大、易耗损、使用年限短、购置报废频繁、可多次使用，注意与固定资产加以区分。

特别说明：原材料的分类要统一一致，一种原材料只能属于一种类别。

2.物料计量

（1）原材料的名称要统一。名称可取发票、采购清单、产品标识、产品主要构件描述。

（2）原材料的计量单位要统一。计量单位要遵循一致、恒定、最小化三原则：

一致原则：“前后一致、左右一致”。

恒定原则：初始入库计量后，保持初始计量单位不变。

最小化原则：细分至最小计量单位。

（3）物质的入库是指根据供货合同的规定，完成物质的接货、验收和办理入库手续等业务活动的全过程。物质入库前应登记《物质采购追溯记录表》，以便政府相关主管部门检查；入库必须填写《物质入库单》，并在与相应的《供货合同》相一致的条件下方可入库。

3.接货

接货应做到准备充分，手续清楚、责任分明、单据和凭证齐全。接到到货通知后，应了解货物的类别、特性、数量、件重等具体情况，安排和准备卸货场地及货位，准备卸货、搬运设备及劳动力，并通知检验员做好准备。

4.检验凭证

凭证检验的依据是供货合同。它包括的主要内容有物质规格、型号、数量、供货单位、供货方式、时间、地点、包装标准、责任区分及争论解决方式、双方主管人签章。

5.货物检查和验收

首先对货物进行外观检查，看有无受潮、进水、破损、变形、污染等现象；核对到货品名、规格、型号、标志、数量、发货单位、收货单位等是否正确。如发现有不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告采购部、技术部处理。货物内在质量的检验，参照《饲料验收和检验管理作业标准》执行。

6.入库

货物验收合格后，应立即办理入库手续。入库时应进行以下工作：

（1）复核

主要复核内容如下：

a.货物验收记录、《物质入库单》和各项资料凭证是否移交清楚完整。《物

质入库单》是仓库据以接收物质的唯一凭证。《物质入库单》应包括：物质来源、收货单位、物质名称、品种、规格、数量、单价、实收数、收单时间、签收人等内容。

b.复核入库货物与上架、上垛货物是否相符，编号是否正确，件数是否准

确，计量测试记录与实物批号是否符合。
c.货物应挂上的货牌是否准确到位，在输入电脑的建账数据是否已准确录

入，账、牌、物三者是否相符。

（2）登账

登录货物保管明细账，无论用计算机或手工生成，都应详细反映仓库货物进、出、结存的准确情况。主要内容有：物质编号、入库日期、品名规格、数量、单价、收入、支出等。登录或消除保管账必须以正式收发凭证为依据。账目不得任意涂改，必要修改时应加盖订正章。
账目应做到：

a.实记录入、出、结存数，账物相符。

b.笔笔有结算，日清月结，不做假账。

c.手续健全，账页清楚，数据准确。

d.坚持会计记账规则，严格遵守。

e.出现问题，经处理后，账面要明确反映，并如实说明。

（3）建档

应建立库存货物档案，以备处理问题时，也便于总结提高仓储管理水平。

a.将每份入库单所列的到货原始资料和凭证、验收资料及相关问题处理的

资料、凭证出、入库及存储期相关记录和资料等分别装订成册建立档案，由各库区保管员统一保管。

b.档案要统一编号，以便查阅。

c.档案部门保管期为一年，到期交由管理部统一存档。

d.电子计算机仓储管理系统，要设立档案管理子系统，以辅助档案管理工作。

（4）入库特别说明

供应商及物料名称：

a．供应商名称根据购货发票或购货合同所列示的供货商名称录入，保证合同、发票、入库单三者的供应商名称统一一致；

b．物料名称要求：“长”、“全”、“准”，物料名称要保持前后一致，如收到发票与之不符，应要求采购人员更正发票上的物料名称。如麦渣应开具麦渣的发票。

入库时间：实物与单据的同步。实物一入库，即开具入库单。不允许月末才填开入库单。

入库地点：非仓库莫属，未领用出库的原材料只可在仓库存放。

入库单内容：原材料品名、规格、计量单位、数量、单价、金额、仓管

员签名（对入库单内容的负责，对实物的负责）。

（三）贮存管理作业标准

1.堆码

（1）堆码原则

a.保证货物不变形,且能确保人员、货物及设备的作业安全。

b.方便管理人员收发、盘点和维护，便于装卸搬运作业。

c.便于信息系统管理,充分提高作业效率和仓储利用率。

（2）码垛要求

a.轻启轻放,大不压小,重不压轻。标志直观清晰，标签朝外。

b.四角落实，整齐稳当。

c.通道宽度适当,方便作业。

d.对不同品种、规格型号、批次及不同生产企业的货物要分开堆码。码垛间距为10厘米。为保证“先进先出”的方便,要按进货先后的顺序堆码。
e.袋装货物定型码垛,重心应倾向垛内；纸箱包装和桶装货物箱口应向上；破包货物要另行堆放。

f.堆码的货物必须是验收完毕,允许入库的；应包装完好，标志清楚。

（3）堆码方法

堆码作业依靠叉车等设备与人工相结合，并按照贮存要求进行动作。

a.对袋装货物，可采用方便于计量的 “五五化”堆码法,便于过目成数、整齐、方便盘点和出库。
b.对规格品种繁多的小件物质和零件，应采用货架式堆码法。存放时要分清品种、规格、型号等，同类货物应尽量存放在相同的货架，便于存取。

c.托盘式堆码法：根据货物的包装情况，及仓库的存重压力进行运作。

（4）垫垛

垫垛的目的在于隔潮，应根据货物性能和气候条件来确定。垫垛材料可采用油毡、垫板等。木料作垫料时要经过防潮、防虫处理。

（5）苫盖

为了防止货物受潮，可采用苫盖的形式。苫盖后的货垛应稳固、严密、不渗漏雨雪。可供用雨布、油毡、帆布等，就货物堆码外形，把苫盖物直接敷盖在货物上面。

2.防护

（1）仓库温湿度控制法

a.通风

利用库内外空气温度不同而形成的气压差,使库内外空气形成对流,达到调节库内湿度的目的。通风时应开启背风面上部的窗户，并打开库门，以促进库内空气的完全循环。仓管员可根据实际情况，确定通风时间长短和通风时开启门窗的数目。在有风的日子，借风的压力更能加速空气对流，但风力不能过大（风力超过5级灰尘较多）。

对怕热类物资，主要是利用通风降温。在炎热季节，对空气温度条件要求不高的物资，可在夜间或凌晨6点左右通风，每星期1~2次。

对怕冻类物资，是利用通风提温。在寒冷季节，需在阳光充足、库外温度最高时通风，一般在下午2点至3点左右进行。可每天进行。

对怕潮类物资，是利用通风降潮。通风时应选择库外绝对温度小的条件情况政，秋冬季这种条件最多，春季其次，夏季最少，可在适当的时机进行。

在库内悬挂干湿表，表应安置在空气流通、不受阳光照射的地方，不要挂在墙上，挂置高度约1.5米左右。每日必须对库内温湿度进行观测，以确定库内温湿度的变化。
b.吸潮

在梅雨季节或阴雨天,不宜进行通风散潮时,可在库内用吸潮的办法降低库内湿度。可使用吸潮剂或机械吸潮的方法。

（2）仓储物资的霉腐防治法
a.加强入库验收。易霉物质入库，首先应检验其包装是否潮湿，在保管期

间应特别注意勤加检查，加强防护。

b.加强仓库温湿度管理,尤其是在梅雨季节,不宜生长霉菌。

c.选择合理的储存场所。易霉物质应尽量安排在空气流通、光线较强、比较干燥的库房，并应避免与含水量大的商品同储在一起。

d.合理堆码,下垫隔潮。商品堆垛不应靠墙靠柱。

e.做好日常的清洁卫生。仓库里的积尘能够吸潮，容易使菌类寄生。

f.化学药剂防霉。可采用适当的化学药物放在货物或包装内进行防霉腐。

g.对已经发生霉腐但可以救治的物质，应即根据物质性质选用晾晒、烘烤、熏蒸等方法以防霉腐继续发展。并对物质重新进行小样试验，合格者继续使用。

3.仓库虫害、鼠害的防治

（1）每半年对库区进行一次药物防虫、杀虫的防治，并不定期地进行捕鼠活动。

（2）保持库区的清洁卫生，使害虫及其他生物不易生长和隐藏。

（3）入库物资的虫害检查及处理。

4.先进先出（FIFO）

采用物料先进先出的管理方式，可防止物料由于长时间堆积而发生变质。

（1）保证“先进先出”的方便应按进货先后的顺序堆码。

（2）对仓库内的场地进行有效、合理的库位划分及管理。仓管员应熟识库位的运用及规则。

（3）对库位现场进行看板式管理,明确有效地执行出货任务。

（4）在库存卡及登录的账簿上，同类同厂同规格的物质每年年初按进货的时间顺序从1开始编号。出库时，仓管员应检查库存卡上该货物最早批次的留存量，并按“先进先出”的原则发货。

5.安全库存

各牧场确保现存饲料能满足牧场牛群七天的使用量，低于七天使用量，必须提请饲料采购申请。

（四）出库管理标准

1.出库管理规定

货物出库应遵循“先进先出、推陈出新”的原则。《物质出库单》内容包括：日期、品名、货物入库时的批号、规格型号、数量、收货人签字、仓管员签字等。

相关规定如下：

（1）出库时间的规定

实物与单据的同步：实物一出库，即开具出库单，遵循三不准原则：一不准：月末才开出库单；二不准：无出库单的出库；三不准：月末根据库存数量倒推本月出库数量。

（2）出库记录的规定

每日登记《饲料出库单》、《药品出库单》、《低值易耗品领用出库单》，物料发放时领用人必须在表格上登记，仓库保管员负责核对后发放，不允许未经仓管员同意擅自领用饲料、药品、低值易耗品、燃油等。仓管每旬根据牧业饲养员填写的TMR投料记录表统计精饲料、粗饲料的耗用数量，与精料收发存日报表、日粮投料成本统计表进行核对，月末计算出损耗数量，月末结合入库单、出库单记录编制收发存明细及汇总表。

（3）出库实物的监察

监督打料员按照配方标准打料配料，检查打料员的打料记录登记表，检查投喂员TMR的投料记录是否完整。码放在牛舍的已出库实物，要由饲养员负责保管，由仓管员负责检查。喂牛的已出库实物，要由饲养员登记喂养记录，由仓管员负责检查。

2.出库作业流程

（1）复核

a.对出库单，应核对数量、规格品种与库存是否有出入。

b.检查包装的完好性，凡包装破损未经修复加固一律不准出库。无论是否仓库原因导致的破损，均应修复。地唛标志应清楚、完好。

c.经复核确认无误后，即可允许放行出库。
（2）放行

根据货物实发情况，仓管员开具出门证，交提货或发运人员作为出门交门卫放行的依据。

（3）登账

登录货物保管明细账，无论用计算机或手工生成，都应详细反映仓库货物进、出、结存的准确情况。主要内容有：物质编号、出库日期、品名规格、数量、收入、支出等。登录或消除保管账必须以正式收发凭证为依据，账目不得任意涂改，账目应做到：

a.实记录入、出、结存数，账物相符。

b.笔笔有结算，日清月结，不做假账。

c.手续健全，账页清楚，数据准确。

d.坚持会计记账规则，严格遵守。

e.出现问题，经处理后，账面要明确反映，并如实说明。

（五）盘点管理作业标准

物资盘点检查是指对仓库保管的物资进行数量和质量的检查,以清点库存物资的实际数量，做到账、物、卡三相符；查明超过保管期限、长期积压物资的实际品种、规格和数量，以便处理检查库存物资盈亏数量及原因。

通过盘点要求做到：库存物资数量清、规格清、质量清、账卡清，盈亏有原因，事故损坏有报告,调整有根据,确保库存物资的准确。

1.盘点检查的内容

（1）检查物资实存量与账、卡的数字是否相符，查明物资盈亏的原因。

（2）查明库存物资的质量状况，有无锈蚀、霉变、潮解、虫蛀等情况，必要时重新进行小样检验。

（3）查明有无超过保管期限及长期未使用的积压物资，并查明积压原因。

（4）检查堆垛是否稳固，场地有无积水和杂物，库房有无漏雨，门窗通风孔是否良好，库房温湿度是否符合保管要求，清洁卫生是否符合要求等。

（5）检查计量工具是否准确，使用与维护是否合理。

（6）检查各种安全措施和消防设备是否齐全，是否符合安全要求。

2.盘点检查的方法

（1）盘点检查原则

针对仓库管理人员在日常物资发生动态变化时，应进行分批、分类盘点法。仓库在收到每一批物料，事先制订收、发料库存卡，栓附在每一批包装件上。当每次发料时，立即在库存卡上记录下来，并将申请单保存。在盘点时，通过它查对该批物资发放数与申请单及实存数是否相符。
（2）重点盘点法

对储存保管的重点物资用重点盘点法进行定期清查。在每年的7月初，由财务部、仓管员、质量检验人员共同进行清查，在盘点中应先对库存物资质量进行核查，再确定物资的数量、品名规格，主要用以掌握库存重点物资的变动情况，防止并及时发现差错，并填具《物质盘点表》，以备有关部门及牧业总经理参考及查阅。

（3）定期盘点法

在每月5日前，对库存物资的质量进行全面的核查和盘点。为了减少盘点

中的混串和疏漏，使盘点结果能获得准确的数字，需关闭仓库，全面清理，因此要求在定期盘点工作开始之前，做好充分的准备，以确保盘点顺利进行。

定期盘点前的准备工作主要有：

a.编组集训。定期盘点需要建立临时性的具有一定形式的联合组织。由牧

业公司技术部、财务部、审计部、牧场分管副场长、牧场仓管员组成，盘点前要统一认识、统一方法，以避免人为的差错。

b.清理仓库。盘点之前，要对仓库物资进行一次清理，要求做到：

①对尚未办理入库手续的物资应予以标明，不在盘点之列。

②对已办理入库手续的物资要尽快发出或做好标记，亦不在盘点之列。

③对物资的码垛、货架及其间的物资进行整理，以便于统计计算。

④检查计量器具，并进行调整，使其在规定的误差范围之内。

c.对物资名称、品种、规格要统一口径，计量要统一单位、统一方法，尽量避免因技术概念不确切，计量方法不统一而导致盘点结果发生差错。

d.每月配合会计部门定期对仓储存货情况进行全面盘点。

e.若盘点数量与账面数量有差异时，由仓管员在《物质盘点表》备注，送牧场仓储分管领导分析差异原因，并寻求改善对策。

（4）盘点规定

a.盘点前的准备工作：

①物料的归类：采用五五堆放法按顺序整齐摆放物料，避免盘点时无法清点数量。

②盘点表的准备：将当天要出库的物料进行手工统计，制作盘点表。

b.盘点结束后的核对工作：与系统数据进行核对，保证库存数量的账实相符，按时提交存货收发存报表给会计进行复核。

（六）呆料、废料的处理

（1）仓库内若发现有结块、霉变的呆废料，要及时报告牧场场长，由场长、技术部、采购部协商处理。

（2）废料发生时，可进行筛选，经品质检验若能用的应尽快使用，不能再使用的应报告技术部处理。

六、相关附件和记录

附件1为物质采购追溯记录表》（表4-10）。

附件2为《饲料入库单》（表4-11）。

附件3为《药品入库单》（表4-12）。

附件4为《低值易耗品入库单》（表4-13）。

附件5为《饲料出库单》（表4-14）。

附件6为《药品出库单》（表4-15）。

附件7为《低值易耗品出库单》（表4-16）。

附件8为《仓库精料（成品）收发存日报表（高产）》（表4-17）。

附件9为《日粮投料成本统计表》（表4-18）。

附件10为《物质盘点表》（表4-19）。

表4-10物质采购追溯记录表

表4-11饲料入库单

牧场名称：

表4-12药品入库单

牧场名称：

表4-13低值品入库单

牧场名称：

表4-14饲料出库单

牧场名称：

表4-15药品出库单

牧场名称：

表4-16低值易耗品出库单

牧场名称：

表4-17仓库精料（成品）收发存日报表

牧场名称： 单位：公斤

表4-18日粮投料成本统计表

牧场名称： 单位：公斤

表4-19物质盘点表

牧场名称： 盘点日期： 年 月 日