(三)举行经营分析会议

除了经营报表,经营分析会议是检查预算执行情况的重要手段。一般以经营分析会为主,同时包含一些专项经营分析会议。

1.月度经营分析会

经营分析会主要是按照分解的月度预算,在一个经营周期结束后,根据各项经营结果数据,总结企业在上一经营周期的经营成果的达成情况,进行差距分析,并对后期的预算做出相应部署。

一般来说,主要以月度经营分析会的形式进行,部分经营周期相对较长的企业,可以采取季度经营分析会的方式进行。

月度经营分析会主要是对标预算、同比、标杆、细分区域、客户、产品线、内部组织等维度,复盘上月经营目标达成与重点工作执行情况,明确下月经营目标与重点工作计划。对完成较好的经验予以推广,对与目标有差距的作出针对性改善,周而复始。

在很多企业的实际经营管理中,并没有真正认识到月度经营分析会的本质,甚至错误地认为,月度经营分析会就是工作通报会,或者工作碰头会。而这种认知上的差异,就会导致经营分析会的效果也是天壤之别。如果一个公司连月度总结与计划都做不好,就更别说做好年度经营总结与计划了,因为如果连上个月出现了什么问题都分析不出来,下个月要达成什么目标也定不出来,又怎么可能等到年底时能分析出今年有什么问题、明年应该定什么目标。

2.专项经营分析会议

对企业经营有重大影响的,或是有一定重要程度但根据一般流程长期未能解决的,而且不适合在月度经营分析会上讨论和快速形成决议的事项,就需要组织专题讨论,找到解决方案。这种专题的讨论,不是强制要求每个月都要做,而是根据需要,由管理者或者经营管理部门(财务、运营、人力资源)根据需要组织开展。

企业中比较常见的专项分析会议的形式有:产销协同会、成本分析会、回款分析会、呆滞库存分析会等。